《收支审批流程》

一、收费：

1、依据物价局批准标准结合学校收费审批单（收费审批单项目内容包括：收费时间、地点、对象、标准）执行。(收费审批单：招生收学费时，由招办报批标准，招办经办人、招办主任、分管招办副校长、财务副校长、校长逐级签批。‚学期初收学费、住宿费、作业本费时，由年级或学生处报批标准，经办人、处室主任、分管处室副校长、财务副校长、校长逐级签批。ƒ学期初收书费时，由教务处报批标准，经办人、处室主任、分管处室副校长、财务副校长、校长逐级签批。）

2、老学生：由班主任负责按相应标准通知学生并组织统一收取，然后交财务室。未交费学生由各班主任督促落实。学费由招办复核；住宿费由宿管处复核；书费由教务处复核；作业本费由总务处复核。

   新学生：由招办负责按相应标准通知学生，学生将相关费用交财务室。学生凭缴费手续到招办办理入学手续。

3、学生中途购课本：由图书馆管理员开具缴费通知，学生到财务室缴费，图书管理员凭缴费单发放书籍。

二、报销：

1、发票；

2、购物申报审批单；

3、验收单（购置物品入库单，维修项目验收单）

4、经经手人、验收人（固定资产或物料存货办妥入库手续）、部门负责人、校级分管领导审核签字；

5、单位会计负责对原始凭证的真实性、合法性、正确性、完整性进行初审后；

6、送交财务负责人审核；

7、报法人校长签批。

8、交财务室支付。

三、开支申报时：

1、处室填写开支申报单（按年初预算填写）

2、分管处室副校长审批开支申报单（项目落实与否，及对年初预算是否调整）

3、分管财务副校长（按年初预算总量控制，批复调剂与否）

4、校长（代表学校签批项目落实）

5、设备、耗材采购及维修类转总务处，由总务处主任落实采购方式、组织办理采购

6、培训类转原申报处室，由处室主任落实

7、教附资料及教学材料类转教务处，由处室主任落实

8、车辆维修及燃油类转办公室，由办公室主任落实

9、水电费财政局采取按在校师生人数总量控制，此项开支转总务处落实

注：

1、凡购置电器设备、教学仪器设备、文体设备、办公用具、交通工具、一般设备单价金额1000元以上和耐用时间在一年以上的大批同类物品（如：图书、音像制品）的开支，首先填写立项审批表，然后再国家规定程序报批采购。在送交财务负责人审核票据时，应附上资产管理部门开出的“财产物资验收单”。  

2、凡购进课本教材、贵重材料耗料、大宗办公用品、水电维修材料、药品材料等的开支，首先填写立项审批表，然后再进行采买。在送交财务负责人审核票据时，应附上保管员管员开出的“财产物资验收单”。  

3、凡单项金额2000千元以上的设备购置和修缮工程的开支，应事先立项审批，在送交财务负责人审核时，附上应附的“校长办公会会议纪要”、“立项审批表”、“修缮工程报建审批表”、“修缮工程中标通知书”、“修缮工程合同”、“修缮工程验收报告”等。若有追加变更，还要附“评审验收报告”或“审价报告”。

4、凡政府采购项目的开支，在送交财务负责人审核时，附上应附的“政府采购申报书”、“中标通知书”、“合同书”、“采购单位验收报告”等。项目竣工，应由建设单位会同教育局、设计单位和学校财务部门、使用部门等一道验收。属于设备购置和装备的，由资产管理部门按施工单位编造的完工清册核对实物，开出“财产物资验收单”一式二份；属于修缮工程的，要有监理单位的“工程审计结算单”一份，在送交财务负责人审核报销时，应予附上。